ALV-laskuri · prosenttilaskuri alv
ALV-laskuri – lisää tai poista arvonlisävero
Laske arvonlisävero kolmeen suuntaan: lisää ALV verottomaan hintaan, kaiva veroton hinta esiin verollisesta tai selvitä pelkkä veron määrä. Kannat 25,5 %, 13,5 % ja 10 % ovat valmiina, ja mukana ovat myös vanhat kannat vanhojen laskujen tarkistamiseen.
Aiemmat laskelmasi
Laskelmat tallentuvat vain tähän selaimeen (localStorage). Ne eivät siirry palvelimelle emmekä näe niitä.
Suomen ALV-kannat
Arvonlisäverokanta määräytyy myytävän tavaran tai palvelun mukaan – ei sen mukaan, kuka myy. Alla voimassa olevat kannat sekä lähihistorian muutokset, joita tarvitaan vanhojen laskujen tarkistamiseen.
| Kanta | Voimassa | Koskee muun muassa | Kerroin |
|---|---|---|---|
| 25,5 % | 1.9.2024 alkaen | Yleiskanta: useimmat tavarat ja palvelut, kuten elektroniikka, vaatteet, polttoaine, rakentaminen, konsultointi ja ohjelmistotyö | × 1,255 |
| 13,5 % | 1.1.2026 alkaen | Alennettu kanta: elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut, lääkkeet, majoitus, henkilöliikenne, kirjat sekä liikunta- ja kulttuuripalvelut | × 1,135 |
| 10 % | edelleen voimassa | Sanoma- ja aikakauslehdet | × 1,10 |
| 14 % | 1.1.2013 – 31.12.2025 | Vanha alennettu kanta – tarvitaan ennen vuotta 2026 toimitettujen myyntien tarkistamiseen | × 1,14 |
| 24 % | 1.1.2013 – 31.8.2024 | Vanha yleiskanta | × 1,24 |
| 0 % | — | Veroton myynti, esimerkiksi vienti EU:n ulkopuolelle | × 1,00 |
Kumpi kanta, kun vuosi vaihtuu? Verokanta määräytyy sen mukaan, milloin tavara on toimitettu tai palvelu suoritettu – ei laskun päiväyksen mukaan. Ennen 1.1.2026 toimitettuun myyntiin sovelletaan 14 %:n kantaa, sen jälkeen 13,5 %:n kantaa. Ennakkomaksuissa ratkaisee maksun kertymishetki.
Lähde: Verohallinto. Tarkista aina voimassa oleva kanta ja soveltamisala osoitteesta vero.fi. Tämä sivusto ei ole Verohallinnon palvelu eikä anna verotuspäätöksiä.
ALV-kaavat: kolme laskutoimitusta riittää
Lisää ALV verottomaan hintaan
verollinen hinta = veroton hinta × (1 + kanta / 100)
100 € × 1,255 = 125,50 €, josta veroa on 25,50 €.
Poista ALV verollisesta hinnasta
veroton hinta = verollinen hinta / (1 + kanta / 100)
125,50 € / 1,255 = 100,00 €. Tämä on se kohta, jossa virheitä syntyy eniten: verollisesta hinnasta ei vähennetä 25,5 %. Jos tekisit niin, saisit 93,50 € – yli kuusi euroa väärin.
Pelkkä veron määrä
ALV = veroton hinta × kanta / 100
tai verollisesta hinnasta: ALV = verollinen − verollinen / (1 + kanta / 100).
Veron osuus verollisesta hinnasta on 25,5 %:n kannalla noin 20,3 % ja 13,5 %:n kannalla noin 11,9 %.
Esimerkkejä eri kannoilla
| Kanta | Veroton | ALV | Verollinen | Veron osuus verollisesta |
|---|---|---|---|---|
| 25,5 % | 100,00 € | 25,50 € | 125,50 € | 20,32 % |
| 13,5 % | 100,00 € | 13,50 € | 113,50 € | 11,89 % |
| 10 % | 100,00 € | 10,00 € | 110,00 € | 9,09 % |
Huomaa, että veron osuus verollisesta hinnasta on aina pienempi kuin verokanta. Syy on yksinkertainen: kanta lasketaan verottomasta hinnasta, joka on pienempi luku kuin verollinen hinta. Tämä hämmentää usein, kun kuitilta yrittää päätellä veroprosenttia.
Yrittäjän ja laskuttajan muistilista
- Valitse kanta myytävän mukaan. Sama yritys voi myydä eri kannoilla – esimerkiksi ravintola myy ruoan 13,5 %:lla ja alkoholin 25,5 %:lla.
- Pyöristä sentteihin. Veron määrä pyöristetään lähimpään senttiin. Monirivisellä laskulla rivikohtaisten pyöristysten summa voi poiketa loppusummasta muutaman sentin.
- Tarkista toimituspäivä vuodenvaihteessa. Verokanta seuraa toimitus- tai suorituspäivää, ei laskutuspäivää.
- Muista alarajahuojennus ja rekisteröitymisraja. Nämä ovat euromääräisiä rajoja, jotka muuttuvat erikseen – tarkista voimassa olevat luvut vero.fi:stä.
- Erittele lasku selkeästi: veroton hinta, verokanta, veron määrä ja verollinen loppusumma. Laskurin tulos antaa nämä valmiiksi kopioitavassa muodossa.
ALV vai tulovero – kumpaa etsit?
Perusteellisempi läpikäynti käänteisestä laskennasta löytyy oppaasta ALV ja veroton hinta takaperin. Sana ”vero” tarkoittaa hakukoneessa kahta hyvin eri asiaa. Arvonlisävero on kulutusvero, joka lisätään tavaran tai palvelun hintaan – se koskee myyjää ja ostajaa. Ansiotulovero taas on palkasta pidätettävä henkilökohtainen vero, joka riippuu tuloistasi ja vähennyksistäsi.
Jos etsit palkkaan liittyvää laskentaa, siirry veroprosenttilaskuriin tai palkan prosenttilaskuriin. Virallisen arvion omasta veroprosentistasi saat vain Verohallinnon omasta palvelusta.
Arvonlisäverolaskennan perusteet
Arvonlisävero lasketaan verottomasta hinnasta. Siksi verollisesta hinnasta ei vähennetä verokantaa vaan jaetaan ALV-kertoimella.
Kaavat ja esimerkit
ALV verottomaan hintaan
verollinen = veroton × (1 + kanta / 100)Esimerkki
100 € yleiskannalla: 100 × 1,255 = 125,50 €.
Huomioitavaa
Kerroin 1,255 on 25,5 %:n kannan ALV-kerroin.
ALV pois verollisesta
veroton = verollinen / (1 + kanta / 100)Esimerkki
125,50 €: 125,50 / 1,255 = 100,00 €.
Huomioitavaa
Yleisin virhe on vähentää 25,5 % suoraan – tulos olisi 93,50 € eli väärin.
Veron määrä
ALV = veroton × kanta / 100Esimerkki
Verollisesta 340,50 € kannalla 13,5 %: veroa 40,50 €.
Huomioitavaa
Veron osuus verollisesta hinnasta on aina pienempi kuin verokanta.
Veron osuus verollisesta
kanta / (100 + kanta) × 100Esimerkki
25,5 % → 20,3187 %, 13,5 % → 11,8943 %.
Huomioitavaa
Näitä kertoimia käytetään kassajärjestelmissä. Pyöristä vasta lopputulos.
Käsitteet ja luokittelu
| Yleinen kanta 25,5 % | Useimmat tavarat ja palvelut. Voimassa 1.9.2024 alkaen. |
|---|---|
| Alennettu kanta 13,5 % | Elintarvikkeet, ravintolapalvelut, lääkkeet, majoitus, henkilöliikenne, kirjat, kulttuuri ja liikunta. Voimassa 1.1.2026 alkaen. |
| Alennettu kanta 10 % | Sanoma- ja aikakauslehdet. |
| Nollaverokanta | Veroton myynti, esimerkiksi vienti EU:n ulkopuolelle. |
| ALV-kerroin | Luku, jolla veroton hinta kerrotaan: 1 + kanta / 100. |
Laskurin rajoitukset
- Laskuri ei päättele, mikä kanta myyntiisi soveltuu – valinta on käyttäjän vastuulla.
- Verokanta määräytyy toimitus- tai suorituspäivän mukaan, ei laskun päiväyksen.
- Alarajahuojennusta, rekisteröitymisrajoja tai käännettyä verovelvollisuutta ei huomioida.
- Laskuri ei ole Verohallinnon palvelu eikä anna sitovia tulkintoja.
Tietojen ajantasaisuus
Milloin tarkistettu
Sisältö ja käytetyt prosentit tarkistettu 12.8.2026.
Vastuunrajoitus
Laskuri antaa matemaattisen tuloksen annetuilla luvuilla. Se ei ole viranomaispäätös, tarjous eikä ammattilaisen neuvo. Katso käyttöehdot.
Aiheet
Tämä laskuri kuuluu seuraaviin aihekokonaisuuksiin. Aihesivulta löydät kaikki saman teeman laskurit ja oppaat yhdestä paikasta.
Muut laskurit yrittäjälle ja laskuttajalle
Usein kysyttyä ALV-laskurista
Miten lasken ALV:n verottomasta hinnasta?
Kerro veroton hinta verokannalla: veroton × kanta / 100. Yleiskannalla 25,5 % sadan euron verottomasta hinnasta veroa kertyy 100 × 0,255 = 25,50 €, jolloin verollinen hinta on 125,50 €.
Miten poistan ALV:n hinnasta takaperin?
Jaa verollinen hinta ALV-kertoimella: verollinen / (1 + kanta/100). Esimerkiksi 125,50 / 1,255 = 100 €. Yleinen virhe on vähentää 25,5 % suoraan verollisesta hinnasta – se antaa liian pienen verottoman hinnan.
Mitkä ovat Suomen ALV-kannat juuri nyt?
Yleinen kanta on 25,5 %. Alennettu kanta on 13,5 % (voimaan 1.1.2026, aiemmin 14 %) ja se koskee muun muassa elintarvikkeita, ravintolapalveluja, lääkkeitä, majoitusta, henkilöliikennettä ja kirjoja. 10 %:n kanta jäi koskemaan sanoma- ja aikakauslehtiä. Tarkista aina soveltamisala vero.fi:stä.
Kumpaa kantaa käytän, jos lasku on eri vuodelta kuin toimitus?
Verokanta määräytyy toimitus- tai suorituspäivän mukaan, ei laskun päiväyksen mukaan. Ennen 1.1.2026 toimitettuun myyntiin sovelletaan 14 %:n kantaa ja sen jälkeen 13,5 %:n kantaa. Laskurissa on vanhat kannat valittavissa juuri tätä varten.
Miksi veron osuus verollisesta hinnasta ei ole 25,5 %?
Koska verokanta lasketaan verottomasta hinnasta. Kun veroton on 100 € ja vero 25,50 €, verollinen on 125,50 €. Veron osuus verollisesta on 25,50 / 125,50 = 20,32 %. Molemmat luvut ovat oikein – ne vain kuvaavat eri suhdetta.
Onko tämä Verohallinnon virallinen ALV-laskuri?
Ei ole. Tämä on itsenäinen laskuri, joka tekee matemaattisen laskutoimituksen antamillasi luvuilla. Verohallinnolla on oma arvonlisäverolaskurinsa ja viralliset ohjeet osoitteessa vero.fi. Käytä niitä, kun teet veroilmoitusta tai tarvitset sitovan tulkinnan.